JA佐伯中央レポート2017

32/82

－28－（2）　金融商品の時価の算定方法【資　産】　①　預　金　　満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。満期のある預金については、期間　に基づく区分ごとに、リスクフリーレートである円 Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。　②　有価証券　　債券は取引金融機関等から提示された価格によっています。また、投資信託については、公表されている基準価格によっています。　③　貸出金　　貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっています。　　一方、固定金利によるものは、貸出金の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額をリスクフリーレートである円 Libor・スワップレートで割り引いた額から貸倒引当金を控除して時価に代わる金額として算定しています。　　また、延滞の生じている債権・期限の利益を喪失した債権等について帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としています。【負　債】　①　貯　金　　要求払貯金については、決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしています。また、定期性貯金については、期間に基づく区分ごとに、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートである円 Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。（3）　時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、これらは（1）の金融商品の時価情報には含まれていません。（単位：千円）貸借対照表計上額外部出資（※）5,208,911　（※）　外部出資のうち、市場価格のある株式以外のものについては、時価を把握すること　　　が極めて困難であると認められるため、時価開示の対象とはしていません。（4）　金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額（単位：千円）1年以内1年超2年以内2年超3年以内3年超4年以内4年超5年以内5年超　預　金114,852,708－－－－－　有価証券　満期保有目的の債券－－－－－2,300,000　その他有価証券のうち満期があるもの－－－－－6,800,000　貸出金（※1, 2）6,762,5573,738,4993,640,8213,310,9143,312,41923,710,984合　　計121,615,2653,738,4993,640,8213,310,9143,312,41932,810,984　（※１）　貸出金のうち、当座貸越935,161千円については「1年以内」に含めています。　（※２）　貸出金のうち、3か月以上延滞が生じている債権・期限の利益を喪失した債権等417,109千円は償還の予定が見込まれないため、含めていません。（5）　有利子負債の決算日後の返済予定額（単位：千円）1年以内1年超2年以内2年超3年以内3年超4年以内4年超5年以内5年超　貯　金（※）150,326,13211,329,0514,672,647602,090596,302215,969合　　計150,326,13211,329,0514,672,647602,090596,302215,969　（※）　貯金のうち、要求払貯金については「１年以内」に含めています。