JA佐伯中央レポート2020

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－33－（７）税効果会計に関する注記１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳等（1）　繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳（単位：千円）金　　　額繰　延　税　金　資　産退職給付引当金104,357賞与引当金16,664未払費用否認額（賞与法定福利費）2,550減損損失（木野出張所）3,712減損損失（建物等）16,745預貯金雑益未処理額－役員退職慰労引当金10,736貸倒引当金限度超過額208,300未収貸付金利息不計上額2,375未払金（共済奨励金）1,880未払金（信用奨励金）385減損損失（土地）8,592未払事業税2,710資産除去債務291その他1,364繰延税金資産小計380,668控除額（評価性引当額）△ 249,094繰延税金資産合計（Ａ）131,574繰延税金負債その他有価証券評価差額金△ 167,703資産除去費用資産計上額△ 39繰延税金負債合計（Ｂ）△ 167,742繰延税金負債の純額 （Ａ）＋（Ｂ）△ 36,168（2）　法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因（単位：％）法定実効税率27.66調　整交際費等永久に損金に算入されない項目2.54受取配当等永久に益金に算入されない項目△ 6.97住民税均等割1.44評価性引当金の増減△ 28.47その他△ 1.08税効果会計適用後の法人税等の負担率△ 4.88（８）その他の注記（追加情報）　　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）等を当事業年度から適用しています。